Informații din registru pentru contrapartidă. Informații despre persoanele juridice și întreprinzătorii individuali pentru care au fost depuse documente pentru înregistrarea de stat. Ce anume se studiază la verificarea unei contrapartide?

Odată cu dezvoltarea activității comerciale, numărul antreprenorilor crește constant. Pentru a înregistra organizațiile pe care le-au creat, a fost creat Registrul unificat de stat al persoanelor juridice. Numele scurt al bazei de date rezultate este Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice. Registrul este o listă a tuturor companiilor înregistrate oficial din țară și conține informații detaliate despre fiecare dintre ele.

Ceea ce face obiectul înregistrării la Serviciul Fiscal Federal

Registrul de stat unificat al persoanelor juridice există în Federația Rusă din 2002. De acum înainte, fiecare organizație trebuie inclusă în baza de date generală unde contabilitatea persoanelor juridice care operează în Rusia.

Informațiile despre companie sunt introduse în registrul de stat în conformitate cu formularul aprobat, deci există o serie de puncte obligatorii:

1. Numele companiei. Trebuie indicate numele complet (cu abrevieri) și numele prescurtat. Dacă numele conține cuvinte străine, este necesar să le scrieți atât în ​​forma lor originală, cât și cu litere rusești. Numele companiei trebuie să fie prezent și dacă diferă de denumirea legală a companiei.
2. Statutul juridic al organizației. Sunt necesare informații despre forma organizatorică și juridică de proprietate: OJSC, SRL, CJSC, PJSC, SA, cooperativă, non-profit, întreprindere unitară, parteneriat etc.
3. Data și modalitatea de înființare a întreprinderii. O companie poate începe de la zero sau poate fi rezultatul unei reorganizări.
4. Informații despre fondatorii, acționarii și proprietarii persoanei juridice. Sunt înregistrate numele, detaliile pașaportului și numărul de identificare fiscală ale tuturor participanților companiei, managerilor (director sau director general), proprietarilor și altor persoane care au dreptul permanent de a semna și administra compania.
5. Capitalul autorizat. Registrul conține informații despre mărimea capitalului autorizat al organizației, în ce constă acesta (fond autorizat, acțiuni, capital social, capital de rezervă etc.) și ce parte din acesta este adusă de fiecare participant.
6. Actele constitutive. Se indică pe baza căror documente există firma. Cel mai adesea aceasta este Carta. De aici provin majoritatea informațiilor despre o entitate juridică. Pentru a fi incluse în registru, trebuie atașate originalele sau copiile certificate ale acestor documente.
7. Adresa juridică a organizației.
8. Informații despre sediile companiei, reprezentanțe și sucursale desfășurarea principalelor activități ale organizației (de regulă, acestea sunt menționate în Cartă).
9. TIN al unei persoane juridice și coduri OKVED. La introducerea unei organizații în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, este necesar să se indice domeniile de activitate economică care compun activitatea întreprinderii. Implicarea în activități neînregistrate este ilegală.
10. Informații despre licențele disponibile. În cazul în care o companie este angajată în activități care pot fi desfășurate numai cu o licență corespunzătoare, aceasta trebuie consemnată în registru.
11. Informații despre înregistrarea unei organizații la Fondul de pensii al Rusiei și la Fondul de asigurări sociale.

Introducerea informațiilor despre persoanele juridice se efectuează de către autoritățile fiscale de la locul de înregistrare a companiei. Înregistrările din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice cu privire la crearea unei organizații au un număr principal de înregistrare de stat ().

Dacă compania a existat mai mult decât de la 1 iulie 2002 sau este situată pe teritoriul Republicii Crimeea sau în orașul Sevastopol și a fost creată înainte de includerea acestor teritorii în Federația Rusă, atunci înregistrarea principală numărul va fi orice primă înregistrare în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice. Acest număr este considerat ulterior unul dintre principalele detalii ale organizației și este indicat în toate documentele necesare.

Toate înregistrările ulterioare sunt introduse în registru în ordine cronologică și primesc, de asemenea, propriul număr de înregistrare (GRN). Când se fac modificări, numărul principal nu se modifică. În același timp, OGRN este afișat în evidențele modificărilor și în documentele care confirmă acest lucru.

Există mai multe cazuri în care este necesară introducerea informațiilor în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice:

1. Înregistrarea inițială a unei organizații.
2. Efectuarea de modificări la o companie existentă.
3. Indicarea informațiilor despre încetarea activităților persoanei juridice.

Pentru înregistrarea inițială a unei organizații în Registrul de stat unificat, următoarele documente trebuie furnizate Serviciului Fiscal Federal:

1. , unde sunt furnizate toate informațiile solicitate.
2. Acte de identificare ale persoanelor, informații despre care vor fi indicate în baza de date.
3. Actele constitutive.
4. Chitanță pentru plata taxei de stat.

O atenție deosebită trebuie acordată completării cererii. Pentru a economisi timp și efort, este important să evitați greșelile; corectarea acestora va necesita solicitări suplimentare către Serviciul Fiscal Federal.

Modificările pot fi făcute în două moduri: excluderea datelor învechite și înlocuirea lor completă cu modificarea parțială sau nouă a informațiilor. În ambele cazuri, înregistrarea va necesita o cerere corespunzătoare din partea unui reprezentant al persoanei juridice.

Dacă organizația a încetat să existe, datele sunt introduse și în Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice. În această situație, informațiile despre persoana juridică nu sunt șterse din baza de date; ele rămân în continuare disponibile, dar includ un semn despre încheierea activității.

Registrul unificat de stat al persoanelor juridice este menținut medii electronice și de hârtie. Versiunea electronică permite ca datele din registru să fie luate în considerare de către alte rețele de informații federale. Documentele depuse la organele fiscale în timpul înregistrării se păstrează pe hârtie în conformitate cu reglementările stabilite. Acestea servesc drept confirmare a informațiilor conținute în baza de date electronică; în cazul neconcordanțelor de informații, se acordă prioritate celor afișate pe hârtie.

Certificatul Registrului unificat de stat al persoanelor juridice

După finalizarea procedurii de înregistrare în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, organizația primește un Certificat de intrare în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice. Acesta este un document de hârtie tipărit pe hârtie de timbru, pe el este scris OGRN și este indicată data ultimei modificări efectuate. Adică, după expirarea termenului, o persoană juridică poate avea mai multe certificate, dar numărul principal din acestea va fi unul.

Pe viitor, acest document este necesar organizației pentru a interacționa cu alte companii; el este inclus în pachetul de documente de bază ale unei persoane juridice împreună cu Numărul de identificare a contribuabilului, Carta etc.

Decodificarea numărului

Numărul indicat pe certificat este format din 13 caractere, iar acesta nu este un set aleatoriu de numere. Fiecare combinație are propriul său sens.

• primul semn— semnează că înregistrarea este atribuită OGRN - „1”, „5”, Registrului de stat - „2”, „6”, „7”, „8”, „9”;
• Al 2-lea și al 3-lea semn— indicați anul în care a fost efectuată înregistrarea (ultimele sale două cifre);
• Al 4-lea și al 5-lea semn- indicați un subiect al Federației Ruse;
• de la al 6-lea la al 12-lea semn— numărul înscrierii înregistrate în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice în cursul anului;
• al 13-lea semn- o cifră de verificare, care se calculează prin împărțirea numărului obținut din cele 12 cifre rămase la „11” (se ia un număr întreg de la „1” la „9”).

Accesul la informații și verificarea acesteia

Registrul unificat de stat al persoanelor juridice conține informații personale despre organizație, prin urmare, din motive de securitate, informațiile nu sunt disponibile în întregime și nu în aceleași condiții. Accesul nelimitat și gratuit la datele din registru este disponibil doar organismelor speciale care asigură legalitatea activităților companiilor și anume:

1. Serviciul Fiscal Federal al Federației Ruse.
2. Ministerul Justiției al Federației Ruse.
3. Autoritățile executive federale ale Federației Ruse (Ministerul Afacerilor Interne, FSB etc.).
4. Banca Centrală a Federației Ruse.

Accesul la unele detalii bancare ale persoanelor juridice și informații private despre fondatori și proprietari este deschis numai anumitor angajați ai organizațiilor enumerate și cu permisiunea corespunzătoare.

În general, datele din registru, a căror dezvăluire nu amenință nicio consecință, pot fi obținute de orice utilizator. Pentru a face acest lucru, trebuie să faceți o solicitare scrisă la Serviciul Fiscal Federal sau să utilizați baza de date electronică.

Pentru a verifica informațiile, trebuie doar să descărcați versiunea electronică. În prezent, serviciul de acces deschis la registru este furnizat de multe servicii de internet diferite, dar pentru o anumită taxă.

Recent, puteți obține un extras din Registrul de stat unificat al persoanelor juridice sau copii ale documentelor atașate în format electronic pe site-ul Serviciului Federal de Impozite nalog.ru. Acest serviciu este oferit gratuit. Software-ul încarcă un fișier în format pdf, care conține toate informațiile despre organizația selectată, inclusiv modificările efectuate, cu toate acestea, după cum notează utilizatorii, acest lucru nu funcționează încă pentru toate persoanele juridice. Pentru a evita primirea de informații insuficient de actualizate, este mai bine să utilizați suplimentar alte servicii ale Serviciului Fiscal Federal.

Cum să comanzi un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice - în acest videoclip.

De ce ai nevoie de un extract?

Registrul unificat există nu numai pentru a înregistra formarea, lichidarea unei întreprinderi și modificările care au loc în aceasta. Datele stocate în acesta sunt adesea necesare în diferite situații. Apoi, companiile sau persoanele fizice interesate apelează la un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, care se formează pe baza tuturor datelor introduse despre organizație la momentul solicitării.

Iată cazurile în care poate fi necesar:

1. Pentru legalizarea documentelor referitoare la activitățile organizației. Extrasul arată dacă managerul sau alt reprezentant are aceleași atribuții.
2. Pentru a interacționa cu alte organizații. Așa se face că companiile, înainte de a începe să lucreze împreună, verifică un viitor partener sau contraparte, verifică adresa, capitalul autorizat, domeniul de activitate, statutul juridic și starea actuală a întreprinderii (fie că este fictivă sau în curs de lichidare).
3. Pentru lucrul cu băncile. La deschiderea unui cont curent, un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice este un document obligatoriu. Pe baza acesteia se face o concluzie cu privire la fiabilitatea informațiilor raportate de companie.
4. Să participe la licitații, tranzacții și licitații. În aceste cazuri, sunt necesare și informații confirmate despre persoana juridică care depune cererea, deoarece pentru a obține o comandă, organizațiile fără scrupule pot încerca să distorsioneze informațiile.
5. Să încheie contracte legate de bunuri imobiliare.
6. De asemenea, datele Registrului de stat unificat al persoanelor juridice sunt folosite atunci când formarea bazei de impozitare.

Caracteristici de primire

Metoda de obținere a extrasului din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice determină tipul și domeniul de aplicare al acestuia:

1. Neoficial(preluat din resursele de pe Internet) - servește ca sursă de informații, dar nu este prezentat la locul solicitării ca document justificativ.
2. Oficial(format direct de Serviciul Fiscal Federal) este un document certificat care are forță juridică.

Dacă aveți nevoie de un document oficial de la biroul fiscal, certificat prin semnătură și sigiliu oficial, încărcarea electronică nu va fi suficientă; trebuie să faceți o cerere la organele teritoriale ale Serviciului Fiscal Federal. Pentru a face acest lucru, o cerere este scrisă într-o formă specială, pe baza acesteia, serviciul fiscal generează un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, îl certifică și îl furnizează solicitantului.

Pentru o persoană care reprezintă organizația în sine, documentul se întocmește gratuit în termen de 5 zile lucrătoare. Când contactați un angajat terț, se percepe o taxă de 200 de ruble. În cazul în care este nevoie urgent de un extras, nota corespunzătoare este indicată în cererea de extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice. Apoi, documentul va fi gata în următoarea zi lucrătoare, dar costul serviciului va crește la 400 de ruble.

În funcție de perioada dorită pentru producerea declarațiilor, acestea pot fi împărțite în 2 tipuri:

• obișnuit (în termen de 5 zile);
• urgent (1 zi lucrătoare).

Extrasul final trebuie să fie datat și eliberat în două exemplare, dintre care unul rămâne la fisc, iar al doilea la mâna solicitantului.

Ce modificări sunt supuse înregistrării?

Pe durata existenței unei persoane juridice, multe caracteristici se pot schimba. Există circumstanțe, modificări în care trebuie reflectate în Registrul Unificat de Stat:

• schimbarea denumirii unei persoane juridice;
• schimbarea managementului companiei;
• noi detalii de pașaport ale managerului;
• înlocuirea fondatorilor sau a unui alt număr dintre ei;
• altă adresă legală a companiei;
• modificarea dimensiunii sau redistribuirea între fondatorii capitalului autorizat al organizației;
• modificarea sau adăugarea domeniilor de activitate ale companiei;
• actualizarea altor prevederi semnificative ale Cartei.

Cum să se înregistreze

Pentru a înregistra modificările enumerate în Registrul de stat unificat al persoanelor juridice, trebuie să contactați Serviciul Fiscal Federal de la locul de înregistrare cu o cerere. Trebuie completat conform unui formular unificat sau P13001 (în funcție de motiv), să aibă semnătura șefului organizației și să fie certificat de un notar.

Cererea trebuie să fie însoțită de documente de identificare, de decizia fondatorilor de a face modificări și de o nouă versiune a Cartei în două exemplare (sau o altă declarație a modificărilor).

Dacă o persoană juridică își schimbă directorul, cererile trebuie completate în numele noului director, iar semnătura acestuia trebuie să apară peste tot.

În plus, la aceste documente ar trebui adăugată o chitanță pentru plata taxei de stat. Costul taxei de stat pentru efectuarea modificărilor la Registrul de stat unificat al persoanelor juridice este de 800 de ruble.

Termenele de depunere

Conform legislației în vigoare, se stabilesc termenele pentru efectuarea modificărilor de către organele fiscale. După 5 zile lucrătoare, fiscul este obligat să furnizeze documentele completate. Există limite de timp pentru organizațiile în sine.

Nu trebuie să treacă mai mult de 3 zile din momentul în care decizia privind modificările este înregistrată oficial, în caz contrar se va aplica o amendă de 5.000 de ruble.

Solicitarea de modificări nu poate fi făcută de către șeful organizației însuși, prezența acestuia va fi necesară doar la vizita la notar. Un reprezentant autorizat al companiei poate contacta fiscul; este suficient să-i întocmească o procură; aceasta va fi folosită și la acceptarea unui pachet de documente.

La înregistrarea modificărilor în registru, solicitantului i se oferă o Fișă de înregistrare. Acesta este un document emis de guvern, completat conform formularului P50007. Este o confirmare oficială a modificărilor aduse unei anumite persoane juridice. Spre deosebire de un extras, Fișa de intrare conține informații doar despre modificările înregistrate, și nu despre întreaga companie.

Motivele și consecințele excluderii din registru

Atunci când o persoană juridică este lichidată, aceasta este exclusă din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice. O organizație poate fi lichidată în două cazuri:

• în mod voluntar- din inițiativa fondatorilor înșiși;
• cu forţa- prin decizie a instanței sau a Serviciului Federal de Taxe.

Atunci când lichidarea unei întreprinderi se efectuează prin decizie proprie, este necesar să se informeze biroul fiscal despre acest lucru prin depunerea unei cereri corespunzătoare.

Autoritățile fiscale pot iniția excluderea unei companii din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice dacă organizația nu se raportează la oficiul fiscal în termen de 1 an sau dacă societatea nu are o singură tranzacție în contul său curent în cel puțin o bancă pentru o perioadă de timp. tot anul.

După excluderea din Registrul Unificat, organizația încetează să fie printre cele care funcționează. În cazul în care lichidarea a fost forțată și ca urmare a procedurilor judiciare societatea a fost autorizată să funcționeze, este posibilă restabilirea în Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice. În cazul încetării voluntare a activității, procesul este ireversibil. Ca urmare, informațiile despre persoana juridică rămân disponibile, dar informațiile despre companie vor conține o înregistrare a încetării activităților organizației.

Aflați cum să obțineți un extras oficial din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice sau din Registrul unificat de stat al antreprenorilor individuali în acest videoclip.

Dacă cunoașteți TIN-ul contrapărții, tax.ru - site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei - vă permite să aflați destul de multe despre entitatea juridică, comerciantul sau persoana fizică obișnuită cu care intenționați să cooperați. Vă vom spune mai jos ce și cum puteți învăța din acest portal.

Etapa obligatorie

Capacitatea de a verifica o contraparte folosind numărul de identificare a contribuabilului (TIN) pe tax.ru a devenit ferm stabilită în practica de afaceri. Mai mult, pe de o parte, acesta este dreptul tău, dar, pe de altă parte, este și datoria ta să exerciți precauția necesară atunci când alegi partenerii de afaceri.

Dacă verificați o contraparte folosind numărul de identificare a contribuabilului (TIN) Tax.ru, puteți fi sigur că primiți informații de încredere din surse oficiale. În special, acestea permit:

• trage concluzii despre solvabilitatea contrapărții, inclusiv plățile obligatorii către trezorerie;
• poate fi clasificat ca efemer;
• afla adresa legala si numele complet. şeful organizaţiei de interes.

Între timp, în practică, verificarea unei contrapărți folosind TIN-ul pe tax.ru nu oferă întotdeauna o cantitate suficientă de informații pentru a trage cu încredere o concluzie despre gradul de fiabilitate al contrapărții.

Serviciul online principal

În primul rând, pentru a verifica contrapartea prin TIN la tax.ru, accesați următorul link:

https://egrul.nalog.ru/

Pentru a afla contrapartea prin TIN pe tax.ru, trebuie să parcurgeți următorii pași, care sunt descriși în tabel.

Arata cam asa:

Trebuie remarcat faptul că Serviciul Fiscal Federal al Rusiei actualizează informațiile din acest serviciu în fiecare zi. Folosind tax.ru, căutarea unei contrapărți după TIN vă permite să fiți la curent cu:

• numele organizației, adresa legală a acesteia;
• OGRN, INN, KPP;
• datele înregistrării de stat;
• încetarea activității (cu data);
• invalidarea inregistrarii (cu data).

Istoria companiei

Pe site-ul tax.ru, verificarea gratuită a unei contrapărți prin TIN înseamnă și a afla istoricul său corporativ. Publicarea „Buletinului de înregistrare de stat” a Serviciului fiscal rusesc ajută în acest sens. Îl puteți găsi la următorul link:

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/

Aici puteți găsi diverse comunicări de la companii pe care acestea sunt obligate prin lege să le posteze public. În primul rând, acestea sunt faptele de luare a deciziilor:

• despre închidere;
• reorganizare;
• reducerea capitalului autorizat;
• cumpărarea SRL 20% din capitalul autorizat al altei companii etc.

Amenințarea cu excluderea din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice

În ceea ce privește organizațiile inactive care nu desfășoară nicio activitate comercială, Serviciul Fiscal Federal poate decide cu privire la excluderea viitoare din Registrul de stat unificat al persoanelor juridice. Astfel de date sunt reflectate și în publicația „Buletinul Înregistrării de Stat”. Dar legătura către ele este ușor diferită:

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/

Când nu există nicio legătură cu o persoană juridică

Serviciul Fiscal Federal actualizează zilnic baza de date care conține companii care nu pot fi contactate la adresa legală pe care au declarat-o la înregistrarea de stat. În acest sens, puteți verifica contrapartea prin TIN pe site-ul tax.ru aici:

https://service.nalog.ru/baddr.do

Datorii fiscale ale contrapartidei

Pentru a afla datoria fiscală a unei contrapărți care utilizează TIN-ul, trebuie să utilizați următorul link:

https://service.nalog.ru/zd.do

Acest serviciu face posibilă obținerea de informații despre o companie dacă:

• nu depune rapoarte fiscale mai mult de 1 an;
• de la 1 aprilie 2017, datoria ei fiscală față de buget a depășit 1.000 de ruble și a fost inițiată o procedură de colectare forțată a acesteia.

TIN joacă unul dintre rolurile principale în individualizarea persoanelor juridice și a persoanelor fizice cu statut de întreprinzător individual (IP) ca contribuabili.

Verificați TIN-ul și obțineți informații despre contraparte

TIN al persoanei juridice și al antreprenorului individual

Persoanele cu statut de antreprenor individual pot obține un TIN în două moduri:

TIN al unei persoane fără statut de antreprenor individual

Verificare TIN

Cunoscând TIN-ul și numele organizației, puteți obține un extras din Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice pentru verificare:

1. fiabilitatea documentelor primite de la contraparte (deoarece persoanele juridice și întreprinzătorii individuali sunt obligați să indice TIN-ul pe orice acte și documente locale pe care le emit);
2. faptul existenței unei persoane juridice (sunt posibile situațiile când o contraparte fără scrupule, în scopuri egoiste, acționează într-o tranzacție în numele unei persoane juridice inexistente);
3. fiabilitatea adresei legale a contrapartidei;
4. numele, prenumele și patronimul directorului persoanei juridice și alte informații despre persoana juridică.

O persoană poate, prin Internet, și cunoscând TIN - suma datoriei pentru impozite și taxe. Verificare TIN persoanelor fizice se desfășoară gratuit online.

Verificarea contrapartidei: procedura in intrebari si raspunsuri

Verificarea unei contrapărți prin TIN este o procedură obligatorie cu care se confruntă toți reprezentanții afacerii mai devreme sau mai târziu, indiferent de domeniul lor de activitate. Merită să cooperezi cu o contraparte, este posibil să ai încredere în el și să faci o plată în avans? Aceasta este doar o scurtă listă de întrebări la care se poate răspunde prin efectuarea unei proceduri precum verificarea contrapartei prin TIN.

Dacă luăm în considerare situațiile individuale, necesitatea verificării contrapartidei poate fi utilă unui contabil care dorește să se asigure de transparența activităților unui potențial partener al companiei sale înainte de încheierea unui acord. Folosind numărul TIN de pe site-ul nostru, puteți obține un extras despre persoana juridică din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, precum și date financiare extinse despre persoana juridică.

Va fi rațional să se prezinte informații de bază despre efectuarea unei verificări a unei contrapărți de către TIN sub formă de întrebări și răspunsuri pentru a obține un grad înalt de înțelegere a necesității acestei proceduri și a caracteristicilor implementării acesteia.

Ce este verificarea unei contrapartide prin TIN?

Verificarea unei contrapărți după numărul de identificare include o căutare a informațiilor despre acesta și o analiză ulterioară a acesteia, menită să determine integritatea/rea-credința unui potențial partener.

Cine este responsabil pentru verificarea contrapărților?

În cele mai multe cazuri, verificarea contrapartidei de către TIN este responsabilitatea angajaților serviciului juridic și departamentului economic. In cazul in care la intreprindere nu exista astfel de unitati structurale, persoana imputernicita sa incheie contractul va fi responsabila de verificarea contrapartidei.

De ce trebuie să vă verificați contrapartea?

Verificarea contrapartidei se realizeaza pentru a minimiza riscurile financiare din cooperarea cu aceasta. Analiza datelor obținute cu ajutorul Numărului de Identificare a Contribuabilului (TIN) va ajuta la evitarea întârzierilor în livrări, a problemelor cu calitatea bunurilor sau serviciilor și va face posibilă oprirea schemelor frauduloase ale contrapărții.

În plus, această verificare este necesară pentru a evita sancțiunile autorităților fiscale: dacă se constată încălcări, atunci responsabilitatea pentru alegerea unei contrapartide va reveni în întregime organizației dumneavoastră. Consecințele pot fi diferite (excluderea de la cheltuieli a unei tranzacții de natură dubioasă, refuzul de a accepta TVA pentru deducere), deci este imperativ să se verifice contrapartea.

Ce anume se studiază la verificarea unei contrapartide?

Specificul verificării unei contrapărți - procedura, responsabilitățile părților, criteriile după care se efectuează cercetările - nu sunt stabilite la nivel legislativ. Conceptul de „verificare a unei contrapărți” nu este în prezent prescris în reglementări și este absent în Codul Fiscal.

Odată cu aceasta, în 2006, a apărut și o Rezoluție a Plenului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse, care clarifică oarecum cine ar trebui să verifice contrapartea. Este dedicat problemei evaluării validității unei persoane care primește un avantaj fiscal. Poate fi găsită neîntemeiată în instanță dacă se dovedește că contribuabilul a procedat cu imprudență. În practică, aceasta înseamnă că responsabilitatea verificării contrapartidei revine reprezentanților întreprinderilor. De fapt, în majoritatea cazurilor auditul este efectuat de contabili.

Ce documente sunt solicitate cel mai des la verificarea unei contrapartide?

Absența unei scheme scrise de verificare a contrapartidei complică oarecum procesul. În același timp, s-a dezvoltat deja o practică standard, care implică colectarea și studierea unor astfel de documente ale contrapărții precum carta, un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, certificate de înregistrare de stat și înregistrare fiscală, o scrisoare din statistici care indică coduri de activitate, documente de identificare a contrapartidei și care confirmă autoritatea acesteia.

Extrase din Registrul de stat unificat al persoanelor juridice(Registrul unificat de stat al persoanelor juridice) și USRIP(Registrul Unificat de Stat al Antreprenorilor Individuali) poate fi comandat/primit direct prin internet și nici măcar nu trebuie să mergeți la biroul fiscal. Serviciul Fiscal Federal al Federației Ruse a lansat un serviciu special „Verifică-te pe tine și pe contrapartea ta” pentru a obține informații despre organizații și antreprenori individuali în formă electronică.

Cine poate folosi acest serviciu și de ce?

• indivizii(obținerea de informații despre angajatorul dvs. sau potențial);
• proprietarii persoanelor juridice(monitorizarea datelor pentru a preveni preluarea raider-ului);
• departamentul de contabilitate(să țină la zi datele contrapărții - să emită documente corecte);
• servicii de securitate(să verifice contrapărțile, să verifice potențialii angajați pentru participarea la organizații concurente);
• Servicii HR(de asemenea, pentru a verifica angajații pentru participarea la organizații concurente);
• antreprenori individuali(a verifica contrapartidele);
• doar curios :-)

Se află serviciul pentru extrase din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice și Registrul unificat de stat al antreprenorilor individuali de la Serviciul Fiscal Federal al Federației Ruse.

Priveste filmarea pentru a învăța cum să folosești declarațiile online și alte servicii oficiale gratuite pentru a verifica contrapartidele:

Există și multe organizații pe piață care oferă servicii pentru obținerea (inclusiv urgent) de extrase din Registrul Unificat de Stat al Persoanelor Juridice/Registrul Unificat de Stat al Antreprenorilor Individuali, trebuie doar să tastați în motorul de căutare „ extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice", accesați site-ul companiei care vă place, completați formularul online acolo și așteptați curierul cu un extras (dar acesta este deja plătit).

*USRLE - Registrul de stat unificat al persoanelor juridice. Realizat de autoritățile fiscale. Ei introduc aici toate datele de înregistrare, inclusiv:

• schimbarea directorului general;
• modificări ale actelor constitutive;
• schimbarea adresei legale;
• modificarea componenței fondatorilor;
• declanșarea procedurilor de faliment, lichidare, fuziune, achiziție, reorganizare etc.

Un extras din Registrul Unificat de Stat al Antreprenorilor Individuali pentru sine în formă de hârtie un antreprenor individual poate primi gratuit. Pentru a face acest lucru, trebuie să depuneți o cerere în formă liberă la autoritatea fiscală relevantă (puteți descărca un exemplu de completare a unei cereri pentru un extras din Registrul de stat unificat al antreprenorilor individuali despre dvs.). În loc de datele evidențiate color, înlocuiți datele dvs. și datele Serviciului Federal de Taxe de unde primiți extrasul. Înainte de a imprima, nu uitați să selectați întregul document în negru („Editare” - „Selectați tot” - și să schimbați culoarea).

După cum știți, Serviciul Fiscal Federal al Rusiei controlează colectarea și plata impozitelor de către persoane fizice, persoane juridice și întreprinzători individuali. Această inspecție are propriul site web cu multe caracteristici utile și populare. Pe resursă, fiecare tip de contribuabil își poate înregistra propriul cont personal, a cărui utilizare este absolut gratuită și facilitează semnificativ procesul de comunicare între client și fisc.

Pentru persoanele juridice, inspectoratul fiscal a creat o bază de date specială pentru acestea, informații din care pot fi găsite vizitând site-ul oficial egrul.nalog.ru. Oferă acces deschis la baza de date pentru absolut toată lumea.

Cum se accesează site-ul?

Registrul unificat de stat al persoanelor juridice este un registru unificat de stat al persoanelor juridice, despre care datele sunt stocate de egrul.nalog.ru, site-ul oficial al inspectoratului fiscal. Toate persoanele interesate pot accesa această resursă și pot verifica gratuit informații despre prezența unei anumite persoane juridice în registru și pot obține informații de bază despre aceasta. Site-ul poate fi vizitat la adresa oficială https://egrul.nalog.ru.

Informațiile furnizate de site-ul oficial egrul.nalog.ru conțin o cantitate mai mică de informații la cerere, iar o declarație completă a faptelor este furnizată după plată. Informațiile oferite gratuit conțin doar șase secțiuni, în timp ce informațiile comandate pe bani sunt formate din 35 de astfel de articole.

Site-ul web

Informații utile pe site-ul egrul.nalog.ru

Un client, care a vizitat site-ul oficial al egryul.nalog.ru, înțelege imediat că este supus serviciului fiscal, deoarece lucrează sub logo-ul acestuia.

Contribuabilul poate vedea imediat actele legislative conform cărora sunt furnizate toate informațiile despre persoana juridică și extrase despre aceasta.

Aici clientul poate seta imediat următoarele criterii de căutare pentru a obține informații despre organizația de care are nevoie:

• alege între o persoană juridică și un antreprenor individual;
• bifați OGRN/TIN sau Numele entității juridice pentru care vor fi furnizate informații;
• introduceți OGRN sau TIN;
• introduceți numerele din poza de securitate;
• apăsați butonul de căutare.

De asemenea, site-ul oficial de la egrul.nalog.ru oferă clientului posibilitatea de a vizualiza materiale video tematice despre propria inspecție și inspecția contrapărții.

Pe pagina principală a site-ului există o secțiune utilă pentru utilizator despre verificarea riscurilor de afaceri, unde puteți vedea liste cu persoane juridice care sunt descalificate, nu pot participa la această activitate, au datorii și multe alte informații utile.

Informații generale despre Registrul unificat de stat al persoanelor juridice

În cazul în care o persoană juridică și-a deschis cu succes propria afacere, este necesar ca aceasta să înregistreze informații despre ea însăși în registrul de stat. Acest registru este ținut de serviciul fiscal al țării pentru a clasifica toate entitățile comerciale existente. Toate tranzacțiile pe care le vor efectua în viitor vor necesita un extras din registru.

Registrul persoanelor juridice de pe site-ul oficial egrul.nalog.ru conține următoarele informații:

• date de înregistrare – primite după deschiderea, închiderea sau reorganizarea entității;
• modificări înregistrate - aspecte care apar în timpul procesului de lucru;
• documentație – necesară la depunerea la anumite autorități.

Înregistrarea informațiilor se poate face în scris, caz în care capătă forță oficială. Informațiile electronice nu au o asemenea putere. Există, de asemenea, anumite date în registru care pot fi disponibile subiectului însuși și agențiilor guvernamentale.

Informații despre descărcare

Un extras din registru este un document care include informații de bază despre persoana juridică în sine și tipul acesteia de activitate, care poate fi comandat pe site-ul oficial egrul.nalog.ru. O organizație poate, la discreția sa, să trimită acest document agențiilor guvernamentale pentru a primi anumite beneficii. Extrasul poate fi pus la dispoziția tuturor și poate fi comandat:

• orice organizatie;
• un individ;
• agentii guvernamentale;
• alte persoane interesate.

Extrasele sunt:

• regulat – sunt furnizate informații disponibile publicului;
• extins – conține date despre pașaport, informații despre licențe și conturi bancare.

Declarațiile informative pot fi și:

• non-urgent - costă 200 de ruble pentru terți și este oferit în 5 zile de la solicitare, puteți plăti folosind datele bancare sau folosind terminalul de inspecție;
• urgent - costă 400 de ruble pentru toți cetățenii, se eliberează în ziua următoare, un astfel de extras se eliberează numai pe baza taxei plătite statului.

Un extras de pe site-ul oficial egrul.nalog.ru include date precum:

• detaliile și numele instituției;
• numărul de participanți și volumul investițiilor de capital;
• adresa legala;
• statutul oficial;
• informații despre succesorii legali;
• departamente și divizii;
• persoana care reprezinta interesele persoanei juridice;
• licențe;
• tipuri de activități;
• numele conducerii și ale membrilor;
• documentație;
• faptele de înregistrare în fonduri nebugetare.

Cum să obțineți un extract?

Extrasul necesar de pe site-ul oficial egrul.nalog.ru este emis conform unui anumit algoritm, care constă din următorii pași:

1. proces de solicitare – în această etapă nu există un formular oficial, dar clientul trebuie să scrie numele organizației și informațiile pe care ar dori să le primească. De asemenea, este necesar să se indice numărul de exemplare și, uneori, scopul obținerii extrasului;

1. depunerea unei cereri la Serviciul Fiscal Federal - documentele completate pot fi duse la inspectorat sau trimise prin poștă;
2. eliberarea unui extras - un document este eliberat conducerii organizației sau unui angajat cu procură.

Perioada de valabilitate a extrasului este determinată de scopul pentru care a fost eliberat și confirmat oficial prin lege:

• în scopul înstrăinării unei anumite cote de capital - certificatul este valabil până la 30 de zile;
• pentru participare la licitație – șase luni;
• în scop judiciar – o lună.

Scopul certificatului

În cazul în care certificatul este solicitat chiar de persoana juridică, acesta poate fi necesar în următoarele situații:

• pentru legalizarea documentelor;
• obținerea unui nou cont bancar;
• pentru orice tranzacție imobiliară;
• pentru a schimba tipul de activitate;
• atunci când participați la o licitație sau licitație;
• pentru relaţiile oficiale cu contrapărţile.

Un certificat poate fi necesar și în următoarele scopuri:

• de a deschide un litigiu cu serviciul fiscal;
• să introducă o acțiune în instanță de arbitraj;
• în scopul identificării contrapărții la întocmirea unui acord;
• pentru o tranzacție de înlăturare a unei părți din capital.

De unde pot obține un certificat?

Un cetățean care dorește să obțină un extras oficial din registrul persoanelor juridice poate face acest lucru în trei moduri:

• în departamentul Serviciului Federal de Taxe - este posibil să obțineți orice certificat, cu excepția celor electronice. Pentru a face acest lucru, clientul trebuie să completeze o cerere cu numele departamentului, persoana juridică și codul, precum și motivul solicitării. Ataseaza cererea cu semnatura si data, precum si sigiliul institutiei, si plateste suma declarata;
• prin organizații comerciale - într-o astfel de organizație utilizatorul poate depune o cerere prin internet și poate primi un certificat prin e-mail;
• prin site-ul oficial egrul.nalog.ru - în acest caz, utilizatorul trebuie să aibă o semnătură digitală în formă electronică, care se eliberează în centre specializate.